Зареєстровано в Ратнівському районному
управлінні юстиції
13 грудня 2012 року за №3/138
інструкція
з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного
бюджету на 2013 рік
І. Загальні положення
1. Інструкція з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного бюджету на 2013 рік (далі – бюджетних запитів) розроблена фінансовим управлінням райдержадміністрації (далі –фінуправлінням) на виконання вимог статей 20, 21 та частини третьої статті 75 Бюджетного кодексу України з метою запровадження програмно-цільового методу складання та виконання місцевих бюджетів.
2. При складанні бюджетних запитів на 2013 рік необхідно врахувати вимоги Бюджетного кодексу України, а також вимоги постанови Верховної Ради України від 22 травня 2012 року № 4824-VI „Про Основні напрями бюджетної політики на 2013 рік”, розпорядження Кабінету Міністрів України від 23 травня 2007 року № 308-р „Про схвалення Концепції реформування місцевих бюджетів”.
3. З метою реалізації вимог статті 21 нової редакції Бюджетного кодексу України показники бюджетних запитів на 2013 рік є основою для складання прогнозу районного бюджету на 2014-2015 роки, проект якого формується разом з проектом рішення районної ради про районний бюджет на 2013 рік.
При цьому індикативні показники видатків на 2014-2015 роки для заповнення бюджетних запитів визначаються головними розпорядниками коштів районного (далі – головними розпорядниками) бюджету самостійно, з урахуванням основних показників соціального-економічного розвитку, затверджених Кабінетом Міністрів України.
4. Бюджетні запити за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного бюджету на 2013 рік подаються одночасно з поданням бюджетних запитів на 2013 рік, складених за традиційним методом бюджетування, за формами:
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 2013 РІК: загальний (Форма 2013-1) (далі – форма 2013-1) (додаток 1);
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 2013 РІК: індивідуальний (Форма 2013-2) (далі – форма 2013-2) (додаток 2);
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ на 2013 РІК: додатковий (Форма 2013-3) (далі – форма 2013-3) (додаток 3).
При цьому, показники надходжень та витрат у таких бюджетних запитах мають відповідати показникам бюджетних запитів на 2013 рік, складених за традиційним методом бюджетування.
5. В усіх трьох формах бюджетного запиту визначення використовуються в такому ж значенні, що і в Інструкції з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету на 2013 рік.
6. У бюджетних запитах видатки розписуються за повною економічною класифікацією згідно наказу Міністерства фінансів України від 14 січня 2011 року № 11, з урахуванням змін до бюджетної класифікації, що вводяться в дію з 1 січня 2013 року. Усі звітні дані за 2011 рік та планові показники на 2012 рік повинні бути приведені у відповідність до економічної класифікації видатків, яка вводиться в дію з 2013 року.
7. Відповідно до пункту 1.2. Інструкції про статус та особливості участі у бюджетному процесі відповідальних виконавців бюджетних програм місцевих бюджетів, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 9 липня 2010 року № 679 у 2013 році відповідальними виконавцями бюджетних програм визначаються відповідні головні розпорядники.
8. Кодування бюджетних програм та підпрограм для включення їх до бюджетного запиту відповідно до вимог наказу Міністерства фінансів України від 14 лютого 2011 року № 97 „Про затвердження Структури коду програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів і Кодифікатора нумерації типових переліків бюджетних програм місцевих бюджетів” здійснюється головними розпорядниками за погодженням з бюджетним відділом фінуправління.
9. Головний розпорядник несе відповідальність за своєчасність подання, достовірність та повноту інформації бюджетного запиту.
Якщо головний розпорядник у своєму бюджетному запиті подасть розподіл граничного обсягу загальних видатків на 2013 рік, що не відповідає показникам бюджетних запитів на 2013 рік, складених за традиційним методом бюджетування, та у випадку недотримання правил кодифікації програм і визначення результативних показників, фінуправління має право повернути такий бюджетний запит головному розпоряднику для приведення його у відповідність до даних вимог.
У разі невиконання головним розпорядником зазначених вимог, фінуправління має право самостійно внести необхідні корективи в бюджетний запит, повідомивши про це головного розпорядника.
10. Структурні підрозділи фінуправління (з урахуванням закріплення функціональних повноважень) здійснюють аналіз отриманих від головних розпорядників бюджетних запитів на предмет відповідності меті, пріоритетності, ефективності використання бюджетних коштів, дотримання доведених обмежень та вимогам цієї Інструкції.
11. За результатами проведеного аналізу бюджетних запитів структурні підрозділи фінуправління подають бюджетному відділу фінуправління пропозиції до додатку 3-1 до проекту рішення районної ради про районний бюджет на 2013 рік для їх узагальнення та подання начальнику фінуправління.
12. На основі результатів аналізу начальник фінуправління відповідно до норм, передбачених частиною п’ятою статті 75 Бюджетного кодексу України, приймає рішення про включення бюджетного запиту до проекту районного бюджету на 2013 рік.
13. У разі надання необґрунтованих або складених з порушенням вимог цієї Інструкції бюджетних запитів до проекту бюджету на 2013 рік відповідні видатки не можуть бути включені до проекту бюджету на 2013рік.
14. У разі несвоєчасного подання бюджетного запиту на плановий рік, що є бюджетним правопорушенням, фінуправління керуючись статтею 124 Бюджетного кодексу України може складати протокол про бюджетне правопорушення згідно з наказом Міністерства фінансів України від 15 листопада 2010 року № 1370 „Про затвердження Порядку складання Протоколу про порушення бюджетного законодавства та форми Протоколу про порушення бюджетного законодавства” і застосовувати до головного розпорядника відповідні стягнення.
15. Кожна форма бюджетного запиту підписується керівником установи та керівником фінансової служби установи окремо.
16. Усі форми бюджетних запитів формуються у розрізі бюджетних програм (підпрограм) у гривнях без копійок.
ІІ. Порядок заповнення форми 2013-1
1. Форма 2013-1 призначена для висвітлення усіх джерел бюджетних ресурсів, необхідних для забезпечення діяльності головного розпорядника у 2013 та двох наступних роках та наведення узагальненого запиту по головному розпоряднику.
2. У пункті 2 форми 2013-1 необхідно висвітлити мету діяльності головного розпорядника коштів. Мета діяльності головного розпорядника – це те, чого він намагається досягти шляхом реалізації всіх своїх бюджетних програм.
При визначенні мети діяльності на плановий рік необхідно керуватися такими критеріями: 1) у першу чергу, слід враховувати визначені нормативними актами пріоритетні напрями розвитку відповідної галузі; 2) формулювання повинно бути чітким та лаконічним; 3) повинно бути пов’язано з досягненням певного результату; 4) має охоплювати всю діяльність головного розпорядника, але не повинно бути роздробленим та численним.
3. У пункті 3 форми 2013-1 міститься прогноз надходжень для забезпечення діяльності головного розпорядника. На відміну від бюджетного запиту, складеного за традиційним методом, інформація наводиться в цілому по головному розпоряднику.
4. Пункт 4 та 5 форми 2013-1 містить інформацію про розподіл головним розпорядником граничного обсягу видатків/ надання кредитів загального та спеціального фондів бюджету на плановий рік, доведеного місцевим фінансовим органом, та прогноз видатків / надання кредитів загального та спеціального фондів за бюджетними програмами на наступні за плановим два роки.
ІІІ. Порядок заповнення форми 2013-2
1. Форма 2013-2 формується для наведення ґрунтовного викладу розподілених граничних обсягів видатків на 2013 рік по кожній бюджетній програмі (підпрограмі).
2. У підпункті 4.1. форми 2013-2 формується мета бюджетної програми та визначаються строки її реалізації. Ця інформація буде використовуватися головним розпорядником при формуванні паспорта бюджетної програми.
Мета бюджетної програми – кінцевий результат, що досягається при виконанні бюджетної програми, відповідає пріоритетам державної та регіональної політики і сприяє досягненню стратегічної мети розвитку держави та / або адміністративно-територіальної одиниці в середньостроковому періоді. Мета має бути чіткою, реальною та досяжною і не повинна суттєво змінюватися з року в рік, за винятком випадків, коли бюджетна програма має періодичний характер, закінчується строк її виконання або прийняття нових законодавчих актів потребує внесення змін.
3. У підпункті 4.2 форми 2013-2 вказуються нормативно-правові акти, на підставі яких здійснюється виконання бюджетної програми. Виходячи з цього переліку, будуть формуватися дані п.5 паспорта бюджетної програми.
4. У пункті 5 форми 2013-2 наводиться виклад запиту у розрізі програм (підпрограм) та економічної класифікації видатків та кредитування. Заповнення цих даних аналогічне заповненню бюджетного запиту за традиційним методом бюджетування.
5. У пункті 6 форми 2013-2 визначається перелік завдань бюджетної програми (підпрограми) за звітний, поточний, плановий та два наступні періоди, виконання яких забезпечує реалізацію цієї бюджетної програми (підпрограми). Відповідно до цього переліку будуть формуватися результативні показники у пункті 7 цієї форми та складатися паспорт бюджетної програми.
6. Завдання бюджетної програми (підпрограми) – чіткий, конкретний, спрямований на досягнення мети бюджетної програми (підпрограми) комплекс заходів, що відображає основні етапи досягнення поставленої мети, визначає шляхи виконання програми (підпрограми) та підлягає перевірці.
Завдання не повинні суттєво змінюватися з року в рік, за виключенням, коли бюджетна програма (підпрограма) або окремі напрями у її складі мають періодичний характер, закінчується термін їх виконання або в результаті прийняття нового законодавства виникають нові завдання у складі існуючої бюджетної програми (підпрограми).
Завдання програми (підпрограми) визначаються, в тому числі виходячи з переліку регіональних цільових програм, що виконуються головним розпорядником у межах бюджетної програми (підпрограми) (пункт 10 Форми 2013-2), погашення кредиторської заборгованості за 2012 рік, здійснення капітальних витрат, енергозбереження та іншого.
Завдання, що здійснюються за рахунок коштів спеціального фонду, повинні узгоджуватися з основними напрямами використання коштів, які забезпечують реалізацію програми (підпрограми).
7. У пункті 7 форми 2013-2 наводяться результативні показники з розподілом за завданнями, визначеними у пункті 6 форми 2013-2.
8. Результативні показники – показники, на підставі яких здійснюється оцінка ефективності використання бюджетних коштів, передбачених на виконання бюджетної програми (підпрограми), для досягнення визначених мети та завдань цієї бюджетної програми (підпрограми).
9. Результативні показники поділяються на такі групи:
- показники затрат – визначають обсяги та структуру ресурсів, що забезпечують виконання бюджетної програми (підпрограми) та характеризують структуру витрат (наприклад, кількість установ, кількість обладнання тощо);
- показники продукту – використовуються для оцінки досягнення поставленої мети. Показниками продукту є, зокрема, обсяг виробленої продукції, наданих послуг чи виконаних робіт на виконання бюджетної програми (підпрограми), кількість користувачів товарами (роботами, послугами) тощо;
- показники ефективності – залежно від напрямів виконання бюджетної програми (підпрограми) можуть визначатися як: витрати ресурсів на одиницю продукту (економність); відношення максимальної кількості вироблених товарів (виконаних робіт, наданих послуг) до витраченого обсягу фінансових ресурсів (продуктивність); досягнення визначеного результату (результативність);
- показники якості – відображають сукупність властивостей, які характеризують досягнуті результати якості створеного продукту, що задовольняють споживача відповідно до їх призначення та демонструють послаблення негативних чи посилення позитивних тенденцій у наданні послуг (товарів, робіт) споживачам за рахунок коштів бюджетної програми (підпрограми), наприклад, зниження захворюваності на туберкульоз на 2 % порівняно з минулим періодом.
10. У пункті 7 форми 2013-2 наводяться результативні показники, що дають можливість здійснити оцінку використання коштів на виконання бюджетної програми (підпрограми) для досягнення визначених мети та завдань цієї бюджетної програми (підпрограми) головного розпорядника у плановому році, та на підставі яких буде формуватися паспорт бюджетної програми.
11. При внесенні даних обов’язково необхідно заповнити поле „Джерело інформації”, визначивши найменування статистичних збірників, звітності та обліку, що ведуться головним розпорядником, інших видів джерел інформації, які підтверджують достовірність наведених результативних показників.
12. Результативні показники заповнюються відповідно до вимог типових переліків бюджетних програм та результативних показників їх виконання для місцевих бюджетів по кожній галузі, що затверджені спільними наказами Міністерства фінансів України і відповідних міністерств, та наказу Міністерства фінансів України від 27 липня 2011 року № 945 „Про затвердження Примірного переліку результативних показників бюджетних програм для місцевих бюджетів за видатками, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів”.
За кожною бюджетною програмою (підпрограмою) можливе уточнення переліку результативних показників.
13. Заповнення пунктів 8-10 форми 2013-2 аналогічне заповненню бюджетного запиту за традиційним методом бюджетування. При цьому, дані у пунктах 8 та 9 на відміну від традиційного методу бюджетування заповнюються в розрізі програм (підпрограм).
14. У пункті 11 форми 2013-2 включаються інвестиційні програми (проекти), затверджені регіональними планами інвестицій та капітальних вкладень.
Пункт містить інформацію про джерела фінансування інвестиційного проекту (програми) у плановому році та у наступних за плановим трьох роках та до кінця реалізації інвестиційного проекту (програми) з розподілом по роках. Якщо початок реалізації інвестиційного проекту (програми) відповідно до регіонального плану інвестицій та капітальних вкладень припадає на один із трьох наступних за плановим роком, то такий проект включається до бюджетного запиту з відображенням показників, починаючи з відповідного року.
15. При заповненні форми приводяться усі джерела фінансування інвестиційного проекту (програми), включаючи небюджетні кошти у категорії «Інші джерела фінансування (за видами)», зокрема інвестиції, що здійснюються на засадах державно-приватного партнерства. Цей список може містити такі форми джерел фінансування інвестиційного проекту (програми), як договори на виконання робіт з енергозбереження енергосервісними компаніями тощо.
16. У гр. 12 пункту 11.1 та 11.2 форми 2013-2 надаються пояснення, що характеризують джерела фінансування (наприклад, облігації місцевої позики, банківський кредит, термін погашення, термін повернення інвестицій приватному партнеру або виникнення нефінансових зобов’язань з боку головного розпорядника тощо).
17. Заповнення таблиць у підпунктах 12.1–12.3 та 12.5. форми 2013-2 дає можливість провести моніторинг та аналіз ефективності управління головним розпорядником своїми зобов’язаннями в минулому, поточному та наступному роках по загальному фонду в розрізі економічної класифікації (проведені видатки, стан погашення кредиторської заборгованості загального фонду, тенденції щодо заборгованості по заробітній платі та заходи з приведення мережі і чисельності зайнятих у відповідність з передбаченими асигнуваннями), а також розробити заходи щодо приведення своїх зобов’язань на плановий рік у відповідність з обсягами видатків на плановий рік.
18. У підпункті 12.4 форми 2013-2 у разі недостатності доведеного граничного обсягу видатків для забезпечення вимог окремих нормативно-правових актів наводиться інформація щодо статей таких актів та обсягу коштів, незабезпечених фінансовими ресурсами. У графі 7 необхідно зазначити заходи, які необхідно вжити для забезпечення виконання законодавства в межах граничного обсягу коштів.
19. У пунктах 13 та 14 форми 2013-2 наводиться аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів загального фонду бюджету у 2011 році, очікувані результати у 2012 році та обгрунтування необхідності проведення витрат із загального фонду у 2013-2015 роках, виходячи з граничного обсягу та на підставі результативних показників та аналіз результатів, досягнутих у 2011 році, та очікувані результати у 2012 році внаслідок використання коштів спеціального фонду.
IV. Порядок заповнення форми 2013-3
1. Лише після заповнення форм 2013-1 і 2013-2, у разі наявності пропозицій про збільшення обсягу витрат на плановий рік, може бути заповнена форма 2013-3, в якій потрібно обґрунтувати запропоноване збільшення витрат (запити на збільшення витрат можливі лише за бюджетними програмами (підпрограмами), що згідно з нормативними актами визначені пріоритетними).
Зазначені пропозиції будуть розглядатися фінуправлінням у ході доопрацювання проекту місцевого бюджету на плановий рік у разі, якщо виникне реальна можливість збільшення прогнозу ресурсів відповідного місцевого бюджету на плановий рік.
2. У пункті 2.1 та 2.2. заповнюються тільки ті бюджетні програми (підпрограми), які згідно з положеннями нормативно-правових актів не забезпечені обсягом видатків / наданих кредитів загального фонду на плановий рік (наступні два роки) і є пріоритетними. Тому, в гр. 6 проставляється лише додаткова потреба (+) до обсягу на плановий рік.
При цьому за кожним кодом програмної класифікації суми наводяться в розрізі економічної класифікації видатків.
3. У гр. 7 обґрунтовується необхідність додаткових коштів із загального фонду на плановий рік у розрізі економічної класифікації видатків (з обов’язковим посиланням на нормативний документ, відповідно до якого необхідні додаткові кошти), визначається вплив у разі виділення цих коштів на виконання бюджетних програм (підпрограм) у плановому році, у тому числі в розрізі результативних показників, зміни результативних показників, що характеризують виконання бюджетної програми, у разі виділення додаткових коштів та у разі невиділення додаткових коштів із загального фонду на плановий рік, а також альтернативні заходи, розроблені для забезпечення виконання бюджетної програми.
При цьому обґрунтування має охоплювати:
- обгрунтування, чому неможливо забезпечити виконання бюджетних програм у межах обсягу видатків на плановий рік;
- аналіз впливу виділення додаткових коштів на виконання бюджетних програм (підпрограм) у плановому році з наведенням пояснень щодо впливу на результативні показники продукту та ефективності, та наступних за плановим двох роках з наведенням конкретних очікуваних результатів.
У цьому пункті слід обов’язково проаналізувати додаткові запити порівняно з відповідними видатками за минулий та поточний роки (у разі, якщо такі були).
4. При заповненні таблиці змін результативних показників, що характеризують виконання бюджетної програми (підпрограми), необхідно показати, як зміняться результативні показники затрат, продукту, ефективності та якості у разі виділення додаткових коштів у плановому році.
При формулюванні наслідків слід розглянути ті, що очікуються у разі непроведення зазначених видатків, та пояснити, які альтернативні заходи будуть здійснені головним розпорядником для забезпечення виконання бюджетних програм (підпрограм).
Начальник бюджетного відділу Н.Ожиховська
Додаток 1
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного бюджету на 2013 рік
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 2013 РІК: загальний (Форма 2013-1)
1. ___________________________________________________________________________ (__) (__)
(найменування головного розпорядника коштів місцевого бюджету) КВК
2. Мета діяльності головного розпорядника коштів місцевого бюджету
3.Прогноз надходжень для забезпечення діяльності головного розпорядника:
3.1. Прогноз надходжень для забезпечення діяльності головного розпорядника коштів на 2013 рік:
|
Код |
Найменування видів надходжень |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|||||||||
|
загальні |
спеціальні |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальні |
спеціальні |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальні |
спеціальні |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
Надходження із загального фонду бюджету |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
||||||
|
Власні надходження бюджетних установ |
Х |
Х |
Х |
||||||||||
|
Інші надходження спеціального фонду |
Х |
Х |
Х |
||||||||||
|
401000 |
Запозичення |
Х |
Х |
Х |
|||||||||
|
602400 |
Кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду (бюджету розвитку) |
Х |
Х |
Х |
|||||||||
|
602100 |
На початок періоду |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
|
602200 |
На кінець періоду |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
|
… |
Х |
|
|
|
Х |
Х |
|
|
|
||||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
3.2. Прогноз надходжень для забезпечення діяльності головного розпорядника коштів на 2014-2015 роки:
|
Код |
Найменування видів надходжень |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
||||||
|
загальні |
спеціальні |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальні |
спеціальні |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Надходження із загального фонду бюджету |
Х |
Х |
Х |
Х |
||||
|
Власні надходження бюджетних установ |
Х |
Х |
|||||||
|
Інші надходження спеціального фонду |
Х |
Х |
|||||||
|
401000 |
Запозичення |
Х |
Х |
||||||
|
602400 |
Кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду (бюджету розвитку) |
Х |
Х |
||||||
|
… |
Х |
Х |
|||||||
|
ВСЬОГО |
|||||||||
4. Розподіл прогнозного обсягу видатків/надання кредитів загального фонду на 2013 рік за бюджетними програмами та підпрограмами, порівняння з відповідними показниками на 2011 і 2012 роки та прогноз на 2014 - 2015 роки
(грн.)
|
КПКВК |
КТКВК |
Найменування видатків / надання кредитів за програмною класифікацією |
Відповідальний виконавець |
2011 рік |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік |
2014 рік |
2015 рік |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Програма |
||||||||
|
Підпрограма |
||||||||
|
… |
||||||||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
5. Розподіл прогнозного обсягу видатків/надання кредитів спеціального фонду на 2013 рік за бюджетними програмами та підпрограмами, порівняння з відповідними показниками на 2011 і 2012 роки та прогноз на 2014 - 2015 роки
(грн.)
|
КПКВК |
КТКВК |
Найменування видатків / надання кредитів за програмною класифікацією |
Відповідальний виконавець |
2011 рік |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік |
2014 рік |
2015 рік |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Програма |
||||||||
|
Підпрограма |
||||||||
|
… |
||||||||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
Керівник установи |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
|
Керівник фінансової служби |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
Додаток 2
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного бюджету на 2013 рік
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 2013 РІК: індивідуальний (Форма 2013-2)
- ___________________________________________________________________________ (__) (__)
(найменування головного розпорядника місцевого бюджету) КВК
- ________________________________________________________________________ (__) (__) (__)
(найменування відповідального виконавця у межах місцевого бюджету) КВК/відповідальний виконавець
- ___________________________________________________________________________ (__) (__) (__) (__) (__) (__) (__)
(найменування бюджетної програми) КПКВК
- Основна мета виконання бюджетної програми, законодавчі підстави та строки її реалізації
4.1. Основна мета виконання бюджетної програми та строки її реалізації
4.2. Законодавчі підстави реалізації бюджетної програми
5.Виклад запиту видатків/надання кредитів за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації/класифікації кредитування*
5.1. Виклад запиту видатків на 2013 рік за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації видатків
(грн.)
|
КЕКВ |
Найменування видатків у розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|||||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||||||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5.2. Виклад запиту надання кредитів на 2013 рік за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та кодів класифікації кредитування
(грн.)
|
ККК |
Найменування видатків у розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|||||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||||||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5.3. Виклад запиту видатків на 2014-2015 роки за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації видатків
(грн.)
|
КЕКВ |
Найменування видатків у розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4. Виклад запиту надання кредитів на 2014-2015 роки за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та кодів класифікації кредитування
(грн.)
|
ККК |
Найменування видатків у розрізі підпрограм та кодів економічної класифікації |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Виклад запиту видатків/надання кредитів за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та завдань*
6.1. Виклад запиту видатків/надання кредитів за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та завдань на 2013 рік
(грн.)
|
№ з/п |
Підпрограма/ |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|||||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Підпрограма |
|||||||||||||
|
Завдання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6.2. Виклад запиту видатків/надання кредитів за бюджетною програмою в розрізі підпрограм та завдань на 2014-2015 роки
(грн.)
|
№ з/п |
Підпрограма/завдання |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
в т.ч. бюджет розвитку |
разом |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Підпрограма |
|||||||||
|
Завдання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Результативні показники, що характеризують виконання бюджетної програми (в розрізі підпрограм та завдань) *
7.1. Результативні показники, що характеризують виконання бюджетної програми у 2013 році
|
№ з/п |
Показники |
Одиниця виміру |
Джерело інформації |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
Підпрограма |
Назва підпрограми |
|||||
|
|
Завдання |
Назва завдання |
|||||
|
|
затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
продукту |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
якості |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання |
Назва завдання |
|||||
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
7.2. Результативні показники, що характеризують виконання бюджетної програми у 2014–2015 роках
|
№ з/п |
Показники |
Одиниця виміру |
Джерело інформації |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
Підпрограма |
Назва підпрограми |
||||
|
|
Завдання |
Назва завдання |
||||
|
|
затрат |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
продукту |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
якості |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
Завдання |
Назва завдання |
||||
|
|
… |
|
|
|
|
|
8. Структура видатків на оплату праці*
(грн.)
|
Найменування видатків |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
|||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Підпрограма 1 |
||||||||||
|
… |
||||||||||
|
Підпрограма 2 |
||||||||||
|
… |
||||||||||
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі оплата праці штатних одиниць за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді |
Х |
|
Х |
Х |
|
|||||
9. Чисельність зайнятих у бюджетних установах*
|
Категорії працівників |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (план) |
2013 рік |
2014 рік |
2015 рік |
|||||||||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
|||||
|
затвер-джено |
фактично зайняті |
затвер-джено |
фактично зайняті |
затвер-джено |
фактично зайняті |
затвер-джено |
фактично зайняті |
|||||||
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
Підпрограма 1 |
||||||||||||||
|
… |
||||||||||||||
|
Підпрограма 2 |
||||||||||||||
|
… |
||||||||||||||
|
ВСЬОГО штатних одиниць |
||||||||||||||
|
з них штатні одиниці за загальним фондом, що враховані також у спеціальному фонді |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||||||
10. Перелік державних/регіональних/місцевих програм, які виконуються в межах бюджетних коштів відповідної бюджетної програми*
10.1. Перелік державних/регіональних/місцевих програм, які виконуються в межах бюджетних коштів відповідної бюджетної програми у 2013 (плановому) році
(грн.)
|
№ з/п |
Назва державної/регіональної цільової програми та підпрограми |
Коли та яким документом затверджена |
Короткий зміст заходів за програмою |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
|||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Державна/регіональна цільова програма 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|||||||||
10.2. Перелік державних/регіональних/місцевих програм, які виконуються в межах бюджетних коштів відповідної бюджетної програми у 2014-2015 роках
(грн.)
|
№ з/п |
Назва державної/регіональної цільової програми та підпрограми |
Коли та яким документом затверджена |
Короткий зміст заходів за програмою |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
||
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Державна/регіональна цільова програма 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпрограма 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|||||||
11. Інвестиційні проекти, які виконуються у межах бюджетної програми*
11.1. Обсяги та джерела фінансування інвестиційних проектів у розрізі підпрограм на 2013 (плановий) рік
(грн.)
|
№ з/п |
Найменування джерел надходжень |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
Пояснення, що характеризують джерела фінансування |
||||||
|
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||||
|
Інвестиційний проект 1 |
|||||||||||
|
Надходження із бюджету |
|||||||||||
|
Інші джерела фінансування (за видами) |
Х |
Х |
Х |
||||||||
|
… |
|||||||||||
|
Інвестиційний проект 2 |
|||||||||||
|
... |
|||||||||||
|
ВСЬОГО |
|||||||||||
11.2. Обсяги та джерела фінансування інвестиційних проектів у розрізі підпрограм на 2014-2016 (прогнозні) роки **
(грн.)
|
№ з/п |
Найменування джерел надходжень |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
2016 рік (прогноз) |
Пояснення, що характеризують джерела фінансування |
||||||
|
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
Загальний фонд |
Спеціальний фонд |
Разом |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||||
|
Інвестиційний проект 1 |
|||||||||||
|
Надходження із бюджету |
|||||||||||
|
Інші джерела фінансування (за видами) |
Х |
Х |
Х |
||||||||
|
… |
|||||||||||
|
Інвестиційний проект 2 |
|||||||||||
|
... |
|||||||||||
|
ВСЬОГО |
|||||||||||
12. Аналіз управління зобов’язаннями у 2011 (звітному) і 2012 (поточному) роках та пропозиції щодо приведення зобов’язань на 2013 (плановий) рік до граничного обсягу видатків / надання кредитів загального фонду на 2013 (плановий) рік *
12.1. Таблиця аналізу управління кредиторською заборгованістю по загальному фонду в 2011 (звітному) році
(грн.)
|
КЕКВ/ККК |
Назва підпрограми та видатків за економічною класифікацією / класифікацією кредитування |
Затверджено з урахуванням змін |
Касові видатки/ надання кредитів |
Кредиторська заборгованість на 01.01.2011 |
Кредиторська заборгованість на 01.01.2012 |
Зміна кредиторської заборгованості (6–5) |
Погашено кредиторська заборгованість за рахунок коштів |
Бюджетні зобов’язання (4+6) |
|
|
загального фонду |
спеціального фонду |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||
|
… |
|||||||||
|
Підпрограма 2 |
|||||||||
|
… |
|||||||||
|
ВСЬОГО |
|||||||||
12.2. Таблиця аналізу управління кредиторською заборгованістю по загальному фонду в 2012-2013 (поточному та плановому) роках
(грн.)
|
КЕКВ/ККК |
Назва підпрограми та видатків за економічною класифікацією / класифікацією кредитування |
2012 рік |
2013 рік |
||||||||
|
Затверджені призначення |
Кредиторська заборгованість на 01.01.2012 |
Планується погасити кредиторської заборгованості за рахунок коштів |
Очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3–4) |
Граничний обсяг |
Можлива кредиторська заборгованість на 01.01.2013 (4–5–6) |
Планується погасити кредиторської заборгованості за рахунок коштів |
Очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-9) |
||||
|
загального фонду |
спеціального фонду |
загального фонду |
спеціального фонду |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Підпрограма 1 |
|||||||||||
|
… |
|||||||||||
|
Підпрограма 2 |
|||||||||||
|
… |
|||||||||||
|
ВСЬОГО |
|||||||||||
12.3. Таблиця аналізу дебіторської заборгованості в 2011-2012 (звітному та поточному) роках (тис. грн.)
|
КЕКВ/ККК |
Назва підпрограми та видатків за економічною класифікацією / класифікацією кредитування |
Затверджено з урахуванням змін |
Касові видатки |
Дебіторська заборгованість на 01.01.2011 |
Дебіторська заборгованість на 01.01.2012 |
Очікувана дебіторська заборгованість на 01.01.2013 |
Причини виникнення заборгованості |
Вжиті заходи щодо ліквідації заборгованості |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Підпрограма 1 |
||||||||
|
… |
||||||||
|
Підпрограма 2 |
||||||||
|
… |
||||||||
|
ВСЬОГО |
12.4. Нормативно-правові акти, виконання яких у 2013 році не забезпечено граничним обсягом видатків/надання кредитів загального фонду
|
№ з/п |
Найменування |
Статті (пункти) нормативно-правового акта |
Обсяг видатків/ надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) (тис.грн.) |
Обсяг видатків/надання кредитів, врахований у граничному обсягу (тис.грн.) |
Обсяг видатків/надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом (тис.грн.) (4-5) |
Заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Нормативно-правовий акт |
||||||
|
Економічна класифікація видатків бюджету/ класифікація кредитування бюджету |
||||||
|
ВСЬОГО |
12.5. Аналіз управління бюджетними зобов’язаннями та пропозиції щодо упорядкування бюджетних зобов’язань у 2013 році
13. Аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів загального фонду бюджету у 2011 році, очікувані результати у 2012 році, обґрунтування необхідності передбачення видатків/ надання кредитів на 2013- 2015 роки *
14. Аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду бюджету у 2011 році, та очікувані результати у 2012 році *
* У пунктах 5-14 інформація зазначається у розрізі підпрограм тільки у разі їх формування у складі бюджетної програми.
**Необхідно проставити джерела фінансування до кінця реалізації інвестиційного проекту в розрізі років.
|
Керівник установи |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
|
Керівник фінансової служби |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
Додаток 3
до Інструкції з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом складання та виконання місцевих бюджетів до проекту районного бюджету на 2013 рік
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 2013 РІК: додатковий (Форма 2013-3)
1. ___________________________________________________________________________ (__) (__)
(найменування головного розпорядника коштів місцевого бюджету) КВК
2. Додатковий запит на видатки / надання кредитів загального фонду місцевого бюджету
2.1. Додатковий запит на видатки / надання кредитів загального фонду місцевого бюджету на 2013 рік (плановий) за бюджетними програмами
(грн.)
|
Код |
Найменування |
2011 рік (звіт) |
2012 рік (затверджено) |
2013 рік (проект) |
Обґрунтування необхідності додаткових коштів із загального фонду на 2013 рік (обов’язкове посилання на нормативний документ, відповідно до якого необхідні додаткові кошти) |
|
|
граничний обсяг |
необхідно додатково + |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
КПКВК |
Програма |
|||||
|
КПКВК |
Підпрограма 1 |
|||||
|
КЕКВ/ККК |
… |
|||||
|
КПКВК |
Підпрограма 2 |
|||||
|
КЕКВ/ККК |
… |
|||||
Зміна результативних показників, що характеризують виконання бюджетної програми, у разі виділення додаткових коштів
|
№ з/п |
Показники |
Одиниця виміру |
Джерело інформації |
2013 рік (проект) в межах доведених граничних обсягів |
2013 рік (проект) зміни у разі виділення додаткових коштів |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Підпрограма |
|
|
|
|
|
|
Завдання |
|
|
|
|
|
|
затрат |
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
продукту |
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
ефективності |
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
якості |
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
Наслідки у разі, якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 2013 році, та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми
Підсумковий рядок таблиці пункту 2.1 (грн.)
|
ВСЬОГО |
2.2. Очікувані зміни потреби у видатках / надання кредитів загального фонду місцевого бюджету на 2014-2015 (прогнозні) роки
(грн.)
|
Код |
Найменування |
2014 рік (прогноз) |
2015 рік (прогноз) |
Обґрунтування необхідності додаткових коштів із загального фонду на 2014-2015 роках (обов’язкове посилання на нормативний документ, відповідно до якого необхідно додаткові кошти) |
||
|
індикативні прогнозні показники |
необхідно додатково + |
індикативні прогнозні показники |
необхідно додатково + |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
КПКВК |
Програма |
|||||
|
КПКВК |
Підпрограма 1 |
|||||
|
КЕКВ/ККК |
… |
|||||
|
КПКВК |
Підпрограма 2 |
|||||
|
КЕКВ/ККК |
… |
|||||
Зміна результативних показників, які характеризують виконання бюджетної програми, у разі виділення додаткових коштів
|
№ з/п |
Показники |
Одиниця виміру |
Джерело інформації |
2014 рік (прогноз) в межах доведених індикативних прогнозних показників |
2014 рік (прогноз) зміни у разі передбачення додаткових коштів |
2015 рік (прогноз) в межах доведених індикативних прогнозних показників |
2015 рік (прогноз) зміни у разі передбачення додаткових коштів |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Підпрограма |
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання |
|
|
|
|
|
|
|
|
затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
продукту |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
якості |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
Наслідки у разі, якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 2014-2015 роках, та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми
Підсумковий рядок таблиці пункту 2.2 (грн.)
|
ВСЬОГО |
|
Керівник відомства |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
|
Керівник фінансової служби |
______________________________ |
______________________________ |
|
|
(підпис) |
(прізвище та ініціали) |
